Vermögensschadenhaftpflicht / D&O-Versicherung

Was ist ein Vermögensschaden?

Vermögensschäden sind solche Schäden, die weder Personenschäden (Tötung, Körperverletzung oder Gesundheitsbeeinträchtigung) noch Sachschäden (Beschädigung, Verderben, Vernichtung oder Verlust) sind, noch sich aus solchen Schäden herleiten. Der Vermögensschaden ist ein finanzieller Schaden bzw. ein geldwerter Nachteil.

Wer ist bei der Vermögensschadenhaftpflicht versichert?

Die Vermögensschadenhaftpflicht versichert die Stiftung (Organisation). Der Versicherungsschutz erstreckt sich dabei auf Vermögensschäden, die die versicherten Organe und Personen bei Ausübung der satzungsgemäßen Tätigkeit einem Dritten oder der Stiftung selbst zugefügt haben und hierfür haftpflichtig gemacht werden. Es spielt keine Rolle, ob es sich um eine haupt- oder ehrenamtliche Tätigkeit gehandelt hat.

Wer ist bei der D&O-Versicherung versichert?

Die D&O Versicherung schützt im Vergleich zur Vermögensschadenhaftpflicht nicht das Stiftungsvermögen, sondern das Privatvermögen der haupt- und ehrenamtlichen Organmitglieder.

Wieso ist eine D&O-Versicherung für Stiftungen so wichtig?

Die Haftung des Organs für seine Stiftungstätigkeiten erfolgt bei Pflichtverstößen mit dem gesamten Privatvermögen, und zwar unbegrenzt und persönlich. Die Haftung erfolgt dabei gegenüber der Stiftung (sog. Innenhaftung) wie auch gegenüber Dritten (sog. Außenhaftung). Auch Finanzbehörden und Sozialversicherungsträger versenden persönlich adressierte Bescheide an Organe, wenn Steuern bzw. Beiträge nicht oder nicht ordnungsgemäß abgeführt wurden (§§ 34, 69 Abgabenordnung). Die D&O-Versicherung schützt somit im Rahmen und Umfang der Bedingungen die Organe (Vorstände, Kuratorium etc.) und alle weiteren, mitversicherten Personen gegen die Folgen zivilrechtlicher Verantwortlichkeit aus ihrer Vereinstätigkeit bei Schäden, die

• einem externen Dritten entstehen (Außenhaftung)
• der Stiftung entstehen (Innenhaftung)

Warum ist es sinnvoll, sowohl eine Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung als auch eine D&O-Versicherung abzuschließen?

Unsere Empfehlung für Stiftungen ist, sowohl eine Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung als auch eine D&O Versicherung abzuschließen. Beide Versicherungsformen weisen große Unterschiede auf. Die wesentlichen Unterschiede sind nachstehend in Kurzform benannt.

• Versicherungsfall: Bei der VH ist es die Pflichtverletzung, die zum Vermögensschaden führt. Bei der D&O ist es die offizielle Inanspruchnahme des Organs durch den geschädigten Dritten oder die eigene Organisation.
• Vermögensschutz: In der VH soll das Stiftungsvermögen geschützt werden. Die D&O soll primär das Privatvermögen der Organe schützen.
• Versicherungssumme: Wenn es zu einem Vermögensschaden im Zusammenhang mit der Tätigkeit eines Organes kommt, dann sind die Schadensummen oft höher als die im Alltagsgeschäft der Mitarbeiter. Deshalb sind in der D&O Versicherung höhere Versicherungssummen möglich als in der Vermögensschadenhaftpflichtversicherung.
• Schadenrisiko: Die VH deckt Fehler, die im Tagesgeschäft passieren. Da jene häufiger vorkommen als ein Fehler bei der Tätigkeit als Organ, trägt die VH das Alltags-Risiko.
• Verschulden: In der D&O ist in der Regel nur die fahrlässige Pflichtverletzung durch ein Organ gedeckt. In der Vermögensschadenhaftpflicht ist neben der Fahrlässigkeit auch der Vorsatz versicherbar.