Die Vertrauensschadenversicherung

• Fall von internem Diebstahl: Der Lagerleiter eines renommierten Computerherstellers entwendet systematisch hochwertige Laptops aus dem Unternehmensbestand. Der Diebstahl bleibt über einen längeren Zeitraum unentdeckt, was zu einem erheblichen Schaden im fünfstelligen Bereich führt.

• Fall von Betrug durch falsche Identität: Eine Person gibt sich fälschlicherweise als Mitarbeiter eines regulären Lieferanten aus. Sie teilt dem Unternehmen eine geänderte Bankverbindung mit, die tatsächlich ihr eigenes Konto ist, und veranlasst so eine erhebliche Überweisung.

• Fall von Unterschlagung: Ein langjähriger Buchhalter eines mittelständischen Unternehmens manipuliert die Finanzberichte und leitet regelmäßig Gelder auf ein privates Konto um. Durch seine Position und sein Wissen über die internen Abläufe bleibt die Unterschlagung über Jahre hinweg unentdeckt. Als der Betrug schließlich aufgedeckt wird, beläuft sich der Schaden auf einen hohen sechsstelligen Betrag.

Da der Versicherungszweck der Schutz vor Vermögensschäden ist, sind üblicherweise Personenschäden nicht abgedeckt. Auch Opportunitätskosten oder entgangener Gewinn können in der Regel nicht geltend gemacht werden, da sie das Kriterium eines konkret quantifizierbaren Schadens nicht erfüllen. Im Einzelfall sollte man vor Vertragsabschluss prüfen, ob spezifische Schadensfälle durch andere Versicherungen abgedeckt werden.

Mit effektiven Kontrollmechanismen kann das Risiko von Vertrauensschäden reduziert werden. Dazu zählen:

• Regelmäßige Stichproben in sensiblen Bereichen wie Buchhaltung, Lager oder Vertrieb.
• Aufteilung von Entscheidungsbefugnissen. Beispiel: Vier-Augen-Prinzip bei ausgehenden Zahlungen.
• Funktionstrennung bei kritischen Abläufen. Beispiel: Trennung von Buchhaltung und Hauptkasse.
• Schutz der EDV gegen unerlaubte Zugriffe und Datenmanipulation.
• Sorgfältige Auswahl neuer Mitarbeiter und Dienstleister.

Das Vieraugenprinzip ist eine Kontrollmaßnahme in Unternehmen, bei der wichtige Aufgaben und Entscheidungen von mindestens zwei Personen überprüft werden müssen. Dieses Prinzip dient dazu, Fehler zu minimieren und betrügerische Aktivitäten zu verhindern.

Im Kontext einer Vertrauensschadenversicherung ist das Vieraugenprinzip besonders relevant, da es als präventive Maßnahme gegen Vertrauensschäden dient. Durch die erforderliche Überprüfung durch eine zweite Person wird das Risiko von internem Betrug, Unterschlagung oder Diebstahl erheblich reduziert.

Zum Beispiel könnte ein Unternehmen das Vieraugenprinzip bei Finanztransaktionen anwenden, indem es verlangt, dass Überweisungen von einem zweiten Mitarbeiter genehmigt werden müssen. Dies würde es schwieriger machen für einen Mitarbeiter, Gelder zu unterschlagen oder zu veruntreuen, da jede Transaktion von einer weiteren Person überprüft wird.

Ja. Zwar fallen Hackerangriffe im engeren Sinne nicht unter die Definition eines Vertrauensschadens. Die potentielle Bedrohung des Unternehmensvermögens durch Cyber-Kriminalität ist jedoch so bedeutsam, dass dieser Aspekt im Versicherungsumfang integriert ist.

Eine tägliche Daten- oder Releasesicherung ist im Kontext einer Vertrauensschadenversicherung aus mehreren Gründen wichtig:

• Schutz vor Datenverlust: Daten sind oft das wertvollste Gut eines Unternehmens. Ein Datenverlust durch Betrug, Sabotage oder Cyberkriminalität kann erhebliche finanzielle und operative Auswirkungen haben. Eine tägliche Sicherung kann dazu beitragen, den Verlust von Daten zu minimieren.

• Wiederherstellung nach einem Vorfall: Im Falle eines Vertrauensschadens ermöglicht eine tägliche Sicherung die schnelle Wiederherstellung der Daten auf den Stand vor dem Vorfall. Dies kann dazu beitragen, die Betriebsunterbrechung zu minimieren und die finanziellen Auswirkungen zu begrenzen.

• Beweissicherung: Im Falle eines Vertrauensschadens können gesicherte Daten als Beweismittel dienen. Sie können helfen, den Umfang des Schadens zu ermitteln, die beteiligten Personen zu identifizieren und rechtliche Schritte einzuleiten.

• Risikominderung: Unternehmen, die regelmäßige Datensicherungen durchführen, können oft günstigere Konditionen bei ihrer Vertrauensschadenversicherung erhalten, da sie ein geringeres Risiko darstellen.